Zoznam kapitol (obsah článku)
- Čo je vrátenie daní z Holandska a kto naň má nárok?
- Za koľko rokov spätne môžete žiadať?
- Aké doklady budete potrebovať?
- Kedy vzniká povinnosť podať holandské daňové priznanie?
- Ako dlho trvá vrátenie daní z Holandska?
- Koľko môžete na vrátení daní z Holandska získať?
- Svojpomocne, cez účtovníka, alebo cez firmu? Porovnanie
- Prečo to riešiť s nami
- Ako u nás prebieha proces žiadosti krok za krokom
- Slovník základných pojmov
- Časté otázky
Čo je vrátenie daní z Holandska a kto naň má nárok?
Ak ste v Holandsku niekedy pracovali na zamestnanecký pomer bez ohľadu na to, či pre slovenského alebo holandského zamestnávateľa, s veľkou pravdepodobnosťou vám vznikol nárok na vrátenie daní z Holandska. Ide o vyplatenie daňového preplatku, ktorý vznikne po podaní holandského daňového priznania.
Nárok máte aj vtedy, ak ste:
- odpracovali aj len niekoľko týždňov alebo mesiacov, nemusí ísť o celý kalendárny rok,
- už ste späť na Slovensku, prípadne kdekoľvek inde na svete; fyzická prítomnosť v Holandsku pri žiadosti nie je potrebná,
- pracovali cez viacerých zamestnávateľov alebo agentúr počas toho istého roka.
Za koľko rokov spätne môžete žiadať?
Holandská daňová legislatíva umožňuje požiadať o vrátenie dane až 5 rokov spätne. V roku 2026 to konkrétne znamená, že môžete žiadať za roky 2021, 2022, 2023, 2024 a 2025, ak ste počas nich v Holandsku odpracovali na zamestnanecký pomer aspoň nejaký čas. Konkrétne, dokedy môžete o jednotlivý rok žiadať:
| Rok | Termín |
| 2022 | do konca roka 2027 |
| 2023 | do konca roka 2028 |
| 2024 | do konca roka 2029 |
| 2025 | do konca roka 2030 |
O vrátenie dane z Holandska môžete požiadať aj vtedy, ak ste počas daného roka odpracovali len niekoľko mesiacov – nemusíte mať odpracovaný celý kalendárny rok, aby ste mali na vrátenie nárok.
POZOR: O vrátenie dane za rok 2021 môžete žiadať iba do konca roka 2026 – od 1. januára 2027 už táto možnosť nebude možná.
Aké doklady budete potrebovať?
Proces si výrazne uľahčíte, ak máte prehľad o svojej kompletnej pracovnej histórii za daný rok, teda kedy ste pracovali pre ktorého zamestnávateľa (v Holandsku, na Slovensku aj inde), a viete ohraničiť aj obdobia nezamestnanosti alebo živnosti. Pracovná história po skončení roka môže vyzerať napríklad takto:
| Obdobie | Stav |
| 1. 1. – 15. 5. | nezamestnaný |
| 16. 5. – 20. 7. | vlastná živnosť |
| 21. 7. – 31. 7. | nezamestnaný |
| 1. 8. – 15. 8. | zamestnávateľ A, Holandsko |
| 16. 8. – 31. 12. | zamestnávateľ B, Holandsko |
Presný zoznam dokumentov sa môže líšiť podľa vašej konkrétnej situácie, no vo väčšine prípadov budete určite potrebovať:
| Dokument | Na čo slúži | Kto vám ho vystaví |
| Jaaropgaaf | potvrdenie o ročných zdaniteľných príjmoch od každého holandského zamestnávateľa, u ktorého ste v danom roku pracovali. | Vystavuje ho zamestnávateľ spravidla v januári/februári nasledujúceho roka. Ak ste poberali dávky v nezamestnanosti alebo nemocenské dávky z Holandska, vystaví ho aj holandská poisťovňa UWV. |
| Posledná výplatná páska | slúži ako alternatíva k Jaaropgaaf-u, ak ho nemáte. | Zamestnávateľ |
| Formulár E9 (EÚ/EHP) | výkaz vašich dosiahnutých zdaniteľných príjmov mimo Holandska. Belastingdienst ho vyžaduje práve vtedy, ak z Holandska pochádza 90 a viac % príjmov dosiahnutých v danom roku. Ak podmienka 90% nie je splnená, formulár E9 nie je potrebný priložením formulára si viete preplatok navýšiť o stovky eur. | Na jeho vybavenie potrebujete mať podané slovenské daňové priznanie za daný rok a až potom vám slovenský daňový úrad potvrdí tento formulár. |
NÁŠ TIP: Nemáte Jaaropgaaf a neviete, ako ho získať? Radi vám ho pomôžeme vyžiadať. Rovnako vám pomôžeme aj so získaním formulára E9.
Kedy vzniká povinnosť podať holandské daňové priznanie?
Povinnosť podať holandské daňové priznanie za rok 2025 vzniká v týchto situáciách:
- dostanete od Belastingdienst priamu výzvu na jeho podanie,
- váš daňový nedoplatok presiahne 58 €,
- váš daňový preplatok presiahne 19 €.
Tieto sumy vyplynú až z výpočtu na základe podaného priznania, nemusíte si ich teda vopred nijako sami zisťovať. Tretí bod je práve ten, vďaka ktorému vám podanie holandského priznania môže priniesť peniaze späť, teda samotné vrátenie daní z Holandska.
Zistite, koľko vám môže priniesť vrátenie daní z Holandska - bezplatná kalkulácia
Ako dlho trvá vrátenie daní z Holandska?
Toto je jedna z najčastejších otázok, ktoré od klientov dostávame a odpoveď má viac vrstiev.
Na našej strane vieme byť rýchli – pri prémiovom balíku dokážeme spracovať vašu žiadosť do 5 pracovných dní od prijatia všetkých potrebných dokumentov.
Na strane holandského daňového úradu je to zložitejšie. Zákon totiž nestanovuje pevnú lehotu na spracovanie. V TJ-Legal máme odsledované, že žiadosť sa na úrade spracováva priemerne 4 mesiace, ale úrad má zo zákona stanovené, že finálnu kalkuláciu musí spracovať do 3 rokov od ukončenia daňového roka, za ktorý sa žiadosť podáva.
Ak s výškou alebo výsledkom rozhodnutia nesúhlasíte, je možné sa proti nemu aj odvolať a to najneskôr do 6 týždňov od vydania rozhodnutia.
Koľko môžete na vrátení daní z Holandska získať?
Výšku preplatku ovplyvňuje najmä výška vášho zárobku a z neho odvedenej dane, ale aj výška vašich príjmov mimo Holandska (napríklad na Slovensku) a odpracované obdobie v Holandsku. Orientačný odhad si viete spočítať sami v online daňovej kalkulačke (vyberiete odpracované roky, uvediete hrubý príjem a súhrn daní a odvodov, výsledok príde bezplatne na e-mail) – berte ho však len ako orientačný, keďže finálnu sumu vždy vyčísli až podaná žiadosť.
Svojpomocne, cez účtovníka, alebo cez firmu? Porovnanie
Existuje viacero ciest, ako sa k svojim peniazom z Holandska dostať:
| Svojpomocne | Cez účtovníka | Cez nás | |
| Potrebná znalosť jazyka | áno, min. pokročilá AJ/NL | zväčša nie | nie |
| Riziko podania nesprávneho typu priznania | vysoké | stredné | nízke, riešime za vás |
| Komunikácia s Belastingdienst | na vás | čiastočne na účtovníkovi | preberáme kompletne |
| Šanca na maximálny legálny preplatok | závisí od vašich znalostí | často nižšia (skúsenosť z praxe) | áno, cieľom je maximum |
| Osobný špecialista k dispozícii zdarma | nie | nie | áno |
| Poplatok | žiadny priamy poplatok, ale vlastný čas a riziko chýb | rôzny, dohodou | provízia z priznanej sumy (aktuálny cenník na webe) |
Cesta „na vlastnú päsť" je najnáročnejšia, pretože si vyžaduje aspoň pokročilú angličtinu alebo holandčinu, znalosť toho, ktorý typ priznania (C, M alebo P) podať, vlastný DigiD kód a prípravu formulára E9. Spolupráca s účtovníkom vás čiastočne odbremení od byrokracie, v praxi sa však stretávame s prípadmi, kedy klienti od účtovníkov dostali nižší preplatok, než na aký mali nárok.
Prečo to riešiť s nami
- Nepotrebujete ovládať angličtinu alebo holandčinu ani daňovú legislatívu - celú komunikáciu s holandskymi úradmi preberáme na seba.
- Rýchle spracovanie na našej strane - pri prémiovom balíku dokážeme vašu žiadosť spracovať do 5 pracovných dní od prijatia kompletných podkladov.
- Pomoc so získaním chýbajúcich podkladov - ak nemáte Jaaropgaaf, vieme vám pomôcť ho zaobstarať.
- Skúsenosti aj s odvolaniami - ak s vydaným rozhodnutím niečo nesedí, vieme poradiť aj s ďalším postupom.
Chcete zistiť, či máte nárok, a koľko by ste mohli získať? Vyplňte krátky kontaktný formulár alebo si najprv skúste daňovú kalkulačku zadarmo a nezáväzne.
Ako u nás prebieha proces žiadosti krok za krokom
- Vyplníte krátky kontaktný formulár.
- Skontrolujete si e-mail – buď začnete žiadosť vypĺňať sami, alebo počkáte, kým vám zavolá náš špecialista a vyplní ju s vami.
- Doručíte nám všetky podklady a informácie, ktoré sú k spracovaniu potrebné.
- Počkáte na vyplatenie preplatku – komunikáciu s holandskými úradmi už zastrešujeme my.
Slovník základných pojmov
Vrátenie daní z Holandska so sebou prináša aj niekoľko odborných pojmov. Priniesli sme si prehľadný slovník:
- Belastingdienst – holandský daňový úrad, cez ktorý prebieha väčšina procesu vrátenia daní.
- BSN (burgerservicenummer, bývalé sofinummer) – osobné identifikačné číslo pridelené každému, kto sa zaregistroval na holandskom mestskom úrade (gemeente). Je nevyhnutné pri komunikácii so štátnymi a lokálnymi inštitúciami.
- DigiD – digitálny identifikátor, ktorý môžete získať, ak už máte BSN. Nie je zo zákona povinný, ale otvára prístup k mnohým online službám holandských úradov.
- Daňové priznanie – typy C, M, P, E, W, F – Holandsko rozlišuje až 6 typov daňových priznaní. Slováci najčastejšie podávajú typ C, M alebo P. Ak podáte nesprávny typ, Belastingdienst ho neakceptuje.
- Formulár EU/EHP (E9) – výkaz zdaniteľných príjmov dosiahnutých mimo krajiny, v ktorej žiadate o vrátenie dane. Povinná príloha najmä pri nižšom podiele mimo holandských príjmov (do 10%).
- Jaaropgaaf – ročné potvrdenie o zdaniteľných príjmoch od zamestnávateľa; najdôležitejší doklad k žiadosti.
- Zorgtoeslag – príspevok na zdravotné poistenie v Holandsku, o ktorý môžete požiadať súbežne s vrátením daní.
Časté otázky
Pracoval som v Holandsku cez pracovnú agentúru, nie priamo pre firmu. Mením sa tým niečo na nároku?
Nie, na type zmluvy (priamy zamestnávateľ vs. agentúra) nezáleží, rozhodujúce je, že ste v danej krajine pracovali na zamestnanecký pomer a dane boli za Vás odvádzané v Holandsku. Agentúra vám v takom prípade vystaví Jaaropgaaf rovnako ako ktorýkoľvek iný zamestnávateľ.
Čo ak môj bývalý holandský zamestnávateľ medzitým zanikol a Jaaropgaaf mi už nevie vystaviť?
V takom prípade sa dá vychádzať z poslednej výplatnej pásky, prípadne z iných dokladov o príjme, ktoré máte k dispozícii. Odporúčame situáciu konzultovať individuálne, keďže postup sa líši prípad od prípadu.
Potrebujem mať vlastný DigiD kód, ak žiadosť rieši TJ-Legal?
Nie, DigiD je potrebný najmä pri svojpomocnom vybavovaní priamo na portáloch holandských úradov. Pri spolupráci s TJ-Legal preberá komunikáciu s Belastingdienst spoločnosť za vás.
Čo ak Belastingdienst moju žiadosť zamietne alebo si vyžiada doplnenie podkladov?
Pri spolupráci s nami vás o takejto požiadavke informujeme a pomôžeme podklady doplniť. Čím presnejšie a kompletnejšie je žiadosť vyplnená hneď na začiatku, tým nižšia je pravdepodobnosť, že k tomu dôjde.
Ovplyvňuje vrátenie daní z Holandska aj nárok na Zorgtoeslag, alebo ide o dve úplne oddelené žiadosti?
Ide o dve samostatné žiadosti na holandskom úrade, ktoré si však môžete vybaviť súbežne; nárok na jednu neznamená automaticky nárok na druhú, obe majú vlastné podmienky.
